Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.
- Автор: Катерина Земскова
- Редактор: Ирина Ситникова
Из-за недельных каникул Минфин продлил до 6 апреля срок подачи:
– годовой бухгалтерской отчётности для организаци, которую обычно подают до 31 марта (Письмо Минфина),
– налоговых деклараций, срок подачи которых попадает в период с 28 марта по 3 апреля (Письмо Минфина).
ООО и ИП с сотрудниками
| 15 апреля | Выплатить заработную плату сотрудникам | На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы | Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты. Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; — для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Выдайте сотруднику расчётный листок Пример Можно направить листок по электронной почте. |
| Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты | В ИФНС по месту регистрации | Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой | |
| Заплатить страховые взносы за сотрудников: — на пенсионное страхование 22%; — на медицинское страхование 5,1%; — на социальное страхование 2,9%. |
В ИФНС по месту регистрации | Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой | |
| Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%. Сколько платить, узнайте на сайте ФСС | В ФСС по месту регистрации | Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (п. 26.29 закона № 125-ФЗ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС | |
| Сдать отчёт СЗВ-М за март 2020: — на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они в декрете или не получали заработную плату; — на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы. |
В ПФР по месту регистрации | Штраф 500 ₽ за каждого работника, если (ст. 17 закона № 27-ФЗ): — не подали отчёт; — опоздали с отчётом; — не подали информации о застрахованном лице; — подали неполную или недостоверную информацию о застрахованном лице. |
Бланк — на сайте ПФР Пример заполнения Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР |
|
| Сдать отчёт СЗВ-ТД за март 2020: — о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях; — про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё. Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно. |
В ПФР по месту регистрации | Штраф (ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц и ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для юридических лиц — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Бланк — на сайте ПФР Пример заполнения Можно сделать с помощью программы Документы ПУ-6 от ПФР |
|
| Если у вас ООО — сдать подтверждение основного вида деятельности для определения размера взноса на травматизм | В ФСС по месту регистрации или в отделы ФСС без привязки адреса Пример адресов по Москве |
ФСС сам установит ставку взноса на травматизм — выберет из вашей информации в ЕГРЮЛ самый высокий и опасный и будет считать взносы по нему (Приказ Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55 в ред. от 25.01.2017). | Пример заполнения: Заявление Справка-подтверждение Приложить копию баланса за 2019 год |
|
| 20 апреля — на бумаге 27 апреля — по интернету |
Сдать отчёт 4-ФСС за первый квартал 2020 года | В ФСС по месту регистрации | За каждый просроченный месяц штраф 5% от суммы страховых взносов за третий квартал, которая указана в отчёте: от 1000 ₽ до 30% от суммы взносов (п.1 ст. 26.30 закона № 125-ФЗ от от 24.07.1998). | Отчёт можно сформировать на сайте ФСС |
| 30 апреля | Сдать расчёт по страховым взносам за первый квартал 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). | Сформировать расчёт можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ |
| Если сотрудники получали зарплату в первом квартале 2020 года, сдать расчёт 6-НДФЛ | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). | Расчёт можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ | |
| Заплатить НДФЛ, если в апреле 2020 года у сотрудников были больничные или отпускные | В ИФНС по месту регистрации | Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО на ОСН
| 1 апреля | Отказаться получать освобождение от НДС начиная со второго квартала 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ). | Пример заполнения |
| 28 апреля | Подать декларацию по налогу на прибыль за первый квартал 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ). | Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ |
| Заплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за первый квартал 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой | |
| Если за первый квартал заработал больше 15 000 000 ₽, заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль за второй квартал 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой | |
| Если в марте 2020 года заработал больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ИП на ОСН
| 1 апреля | Отказаться получать освобождение от НДС начиная со второго квартала 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ). | Пример заполнения |
| 15 апреля | Заплатить НДФЛ за январь-март на основании налогового уведомления | По реквизитам в налоговом уведомлении | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Приказ МНС России от 27 июля 2004 года №САЭ-3-04/440@ |
| 20 апреля | Подать уведомление про освобождение от НДС начиная со второго квартала 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Если за три месяца подряд выручка предпринимателя без учёта налога составила не больше 2 000 000 ₽, на следующий месяц он может получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК РФ). Для этого нужно подать (п. 6 ст. 145 НК РФ): — уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС по утверждённой форме; — для организаций — выписку из бухгалтерского баланса, для ИП — из книги учёта доходов и расходов и хозяйственных операций; — выписку из книги продаж. Выписки составляют в произвольной форме — утверждённых образцов нет. |
Пример заполнения |
| 27 апреля | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за первый квартал 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| Сдать декларацию по НДС | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке. (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) | Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ | |
| 30 апреля | Сдать 3-НДФЛ за 2019 год | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке. (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) | Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ |
ООО и ИП на УСН
| 27 апреля | Заплатить авансовый УСН за первый квартал 2020 года | В ФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 30 апреля | Заплатить остаток УСН за 2019 год | В ФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| Сдать декларацию по УСН | В ФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после окончания установленного срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). | Как заполнить декларацию: по УСН 6% по УСН 15% |
ООО и ИП на ЕНВД
| 20 апреля | Сдать декларацию за первый квартал 2020 года | В ФНС по месту ведения бизнеса | Если предприниматель вовремя заплатил налог, но опоздал с декларацией, штраф 1000 ₽ (ст. 119 НК РФ) | Декларацию создать поможет программа от ФНС Налогоплательщик ЮЛ. |
| 27 апреля | Заплатить налог за первый квартал 2020 года | В ФНС по месту ведения бизнеса | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в марте 2020 года
| 20 апреля | Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за март 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Бланк Пример заполнения Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз |
ООО и ИП, которые попадают под торговый сбор в Москве
| 27 апреля | Оплатить торговый сбор за первый квартал 2020 года | В ИФНС по месту нахождения магазина или павильона | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ) | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО или ИП, которые не работают
| 20 апреля | Если не хотите сдавать нулевые отчёты, подать единую упрощённую декларацию за первый квартал 2020 года | В ИФНС по месту регистрации | Единую декларацию сдают ООО на ОСН; ООО и ИП на УСН и ЕСХН, если: — с начала года они не совершили ни одной сделки; — по расчётному счету и кассе не было никаких движений, даже комиссий за ведение счёта. |
Бланк декларации |
Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор
Для ИП
Название: Онлайн-бухгалтер для предпринимателей
Цена: От 0 ₽ в год
платные тарифы — 7 дней бесплатно
Как работает: Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.
Попробовать
Для юридических лиц
Название: Мое Дело Интернет-бухгалтерия
Цена: От 12000 ₽ в год
3 дня бесплатно
Как работает: Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчетностью и подскажет, как сократить налоги.
Попробовать
Следить за выходом новых статей в телеграм-канале «Жизы»
Источник: