Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.
- Автор: Саша Миронова
- Эксперт: Катерина Земскова
ООО и ИП с сотрудниками
| 15 октября | Выплатить заработную плату сотрудникам
|
На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы | Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; — для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Выдайте сотруднику расчётный листок. Можно отправить его по электронной почте.
Пример
|
| 15 октября | Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты | В ИФНС по месту регистрации | Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
| 15 октября | Заплатить страховые взносы за сотрудников:
— на пенсионное страхование 22%; — на медицинское страхование 5,1%; — на социальное страхование 2,9%. |
В ИФНС по месту регистрации | Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
| 15 октября | Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%. Сколько платить, узнайте на сайте ФСС | В ФСС по месту регистрации | Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если фонд докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (п. 26.29 закона №125-ФЗ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте ФСС. |
| 15 октября | Сдать отчёт СЗВ-М за сентябрь 2021:
— на всех сотрудников, которые работали по трудовому договору, даже если они в декрете или не получали заработную плату; — на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы. |
В ПФР по месту регистрации | Штраф 500 ₽ за каждого работника, если (ст. 17 закона №27-ФЗ):
— не подали отчёт; — опоздали с отчётом; — не подали информации о застрахованном лице; — подали неполную или недостоверную информацию о застрахованном лице.
|
Бланк — на сайте ПФР
Пример заполнения Отчёт можно сформировать в программе Документы ПУ-6 от ПФР. |
| 18 октября — на бумаге
25 октября — по интернету |
Сдать отчёт 4-ФСС за третий квартал 2021 года | В ФСС по месту регистрации | За каждый просроченный месяц штраф 5% от суммы страховых взносов за третий квартал, которая указана в отчёте: от 1000 ₽ до 30% от суммы взносов (п.1 ст. 26.30 закона №125-ФЗ от от 24.07.1998). | Отчёт можно сформировать на сайте ФСС. |
| 1 ноября | Сдать расчёт по страховым взносам за третий квартал 2021 года | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). | Сформировать расчёт можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ. |
| 1 ноября | Если сотрудники получали зарплату в третьем квартале 2021 года, сдать расчёт 6-НДФЛ | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). | Сформировать расчёт можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ. |
| 1 ноября | Заплатить НДФЛ, если в сентябре 2021 года у сотрудников были больничные или отпускные
|
В ИФНС по месту регистрации | Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). | Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой. |
| Как только произошли изменения, не позднее следующего рабочего дня | Сдать отчёт СЗВ-ТД за сентябрь 2021:
— о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях; — про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё. Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно. |
В ПФР по месту регистрации | Штраф (ст. 5.27 КоАП РФ):
— для должностных лиц и ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для юридических лиц — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Бланк
Пример заполнения Можно сделать с помощью программы Документы ПУ-6 от ПФР. |
ООО на ОСН
| 1 октября | Отказаться получать освобождение от НДС, начиная с третьего квартала 2021 года
|
В ИФНС по месту регистрации | Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ). Штраф по статье 119 НК РФ — 5% от суммы налога, которую предприниматель не оплатил вовремя. |
ФНС ввела новый бланк Приказом от 26.03.2021 №ЕД-7-3/228@.
Пример заполнения |
| 25 октября | Сдать декларацию по НДС
|
В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение 10 дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) | Декларацию можно заполнить в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ |
| 25 октября | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2021 года или заплатить всю сумму налога сразу
|
В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 28 октября | Подать декларацию по налогу на прибыль за третий квартал 2021 года | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ). | Сформировать декларацию можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ. |
| 28 октября | Заплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за третий квартал 2021 года | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой. |
| 28 октября | Если за третий квартал заработал больше 15 000 000 ₽, заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль за четвёртый квартал 2021 года | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой. |
| 28 октября | Если в сентябре 2021 года заработал больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой. |
ИП на ОСН
| 1 октября | Отказаться получать освобождение от НДС, начиная с четвёртого квартала 2021 года
|
В ИФНС по месту регистрации | Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ). | ФНС ввела новый бланк Приказом от 26.03.2021 №ЕД-7-3/228@.
Пример заполнения |
| 20 октября | Подать уведомление на освобождение от НДС начиная с четвёртого квартала 2021 года | В ИФНС по месту регистрации | Если за три месяца подряд выручка предпринимателя без учёта налога составила не больше 2 000 000 ₽, на следующий месяц он может получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК РФ). Для этого нужно подать (п. 6 ст. 145 НК РФ):
Выписки составляют в произвольной форме — утверждённых образцов нет. |
Пример заполнения |
| 26 октября | Заплатить НДФЛ за август-сентябрь на основании налогового уведомления | По реквизитам в налоговом уведомлении | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой. |
| 26 октября | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2021 года
|
В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой. |
| 26 октября | Сдать декларацию по НДС | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке. (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) | Сформировать декларацию можно в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ. |
ООО и ИП на ОСН
| 25 октября | Заплатить авансовый УСН за 9 месяцев 2021 года | В ФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте налоговой.
|
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в сентябре 2021 года
| 20 октября | Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за сентябрь 2021 года | В ИФНС по месту регистрации | Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Бланк
Пример заполнения Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз |
ООО и ИП, которые импортировали или продавали прослеживаемые товары
| 25 октября | Сдать отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости за третий квартал 2021 года | В ИФНС по месту регистрации | Правительство отменило штрафы на 2021 год. | Форма отчёта Порядок заполнения |
ООО и ИП, которые попадают под торговый сбор в Москве
| 26 октября | Оплатить торговый сбор за третий квартал 2021 года | В ИФНС по месту нахождения магазина или павильона | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ) | Сформировать платёжку с правильными реквизитами можно на сайте на сайте налоговой. |
ООО или ИП, которые не работают
| 20 октября | Если не хотите сдавать нулевые отчёты, подать единую упрощённую декларацию за третий квартал 2021 года | В ИФНС по месту регистрации | Единую декларацию сдают ООО на ОСН; ООО и ИП на УСН и ЕСХН, если:
|
Бланк декларации |
Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор
Название: Книга учёта доходов и расходов
Цена: От 1000 ₽ в год
Как работает: Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок оплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.
Попробовать
Для ИП
Название: Онлайн-бухгалтер для предпринимателей
Цена: От 0 ₽ в год
платные тарифы — 7 дней бесплатно
Как работает: Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.
Попробовать
Для юридических лиц
Название: Мое Дело Интернет-бухгалтерия
Цена: От 11 995,20 ₽ в год
3 дня бесплатно
Как работает: Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчетностью и подскажет, как сократить налоги.
Попробовать
Следить за выходом новых статей в телеграм-канале «Жизы»
Источник: